परिज़ाद सिरवाला द्वारा
बजट 2025 आयकर उम्मीदें: डिजिटलीकरण के आगमन के साथ, आयकर विभाग ने कर संबंधी प्रक्रियाओं को सरल बनाने में महत्वपूर्ण प्रगति की है। यह व्यापक रूप से उम्मीद की जाती है कि 2025 का केंद्रीय बजट व्यक्तिगत कर अनुपालन को सरल बनाने और पारदर्शिता बढ़ाने के प्रयास के साथ इस क्षेत्र पर और अधिक ध्यान केंद्रित कर सकता है। यह स्वैच्छिक कर अनुपालन को प्रोत्साहित करने और प्रशासनिक बोझ को कम करने के सरकार के प्रयासों के अनुरूप भी है।
कुछ ऐसे क्षेत्र जहां सरकार व्यक्तिगत करदाताओं के लिए कर अनुपालन के डिजिटलीकरण और सरलीकरण को बढ़ाने पर विचार कर सकती है, नीचे चर्चा की गई है।
इनपुट डेटा के एकाधिक स्रोतों का उन्मूलन
वर्तमान में, प्रौद्योगिकी अपनाने के बावजूद, करदाता कुछ डेटा संकलित करने में समय व्यतीत करते हैं क्योंकि उन्हें कर रिटर्न तैयार करने के लिए एक ही आयकर विभाग द्वारा उत्पन्न डेटा के कई स्रोतों पर निर्भर रहना पड़ता है जैसे कि टीडीएस क्रेडिट के लिए फॉर्म 26AS, वार्षिक सूचना विवरण (एआईएस) और विशिष्ट आय, अग्रिम कर आदि के लिए कर सूचना विवरण (टीआईएस)।
इसी तरह, ईएसओपी या इसी तरह की वैश्विक योजना के तहत आवंटित इक्विटी शेयरों के लिए भारतीय नियोक्ताओं द्वारा भारतीय रिजर्व बैंक (आरबीआई) के पास आवेदन किया जाता है। यदि ऐसी फाइलिंग का डेटा एआईएस/टीआईएस में पहले से भरा जा सकता है तो यह वास्तविक चूक त्रुटियों को और कम कर सकता है।
करदाताओं के लिए एक समेकित फॉर्म आधार रखना सुविधाजनक होगा जिसमें टैक्स रिटर्न फॉर्म पहले से भरा हुआ हो। इससे यह सुनिश्चित होगा कि कोई भी डेटा छूट न जाए और साथ ही, इनपुट डेटा के सत्यापन में भी मदद मिलेगी।
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सरल और प्रभावी टैक्स फाइलिंग:
पहले से भरे हुए आयकर रिटर्न (आईटीआर) की शुरूआत कर दाखिल करने की प्रक्रिया को सुव्यवस्थित करने में एक महत्वपूर्ण प्रगति साबित हुई है। हालाँकि, स्वचालन, विभिन्न स्रोतों, जैसे बैंकों, नियोक्ता, निवेश प्रबंधकों, म्यूचुअल फंड आदि से डेटा के एकीकरण के साथ डेटा निष्कर्षण में और वृद्धि की सख्त आवश्यकता है।
उदाहरण के लिए, एआईएस फॉर्म में सभी भत्तों और छूट, सभी पूंजीगत लाभ प्रविष्टियों – एफ एंड ओ लेनदेन, क्रिप्टो परिसंपत्तियों में लेनदेन आदि आदि के विवरण के साथ वेतन आय के संपूर्ण ब्रेक-अप को व्यापक रूप से शामिल किया जाना चाहिए। इसके अलावा, कर रिटर्न फॉर्म संभवतः सीधे हो सकते हैं पूंजीगत लाभ के वर्गीकरण (यानी, दीर्घकालिक या अल्पकालिक) के आधार पर फॉर्म एआईएस से पूंजीगत लाभ लेनदेन के बारे में जानकारी प्राप्त करें। वर्तमान में यह एक मैन्युअल अभ्यास है जिसमें लेनदेन की मात्रा के आधार पर समय लगता है।
यह दृष्टिकोण पूंजीगत लाभ की सटीक रिपोर्टिंग सुनिश्चित करेगा, जिससे करदाताओं के लिए अपनी आय की रिपोर्ट करना आसान हो जाएगा और समग्र कर दाखिल करने की प्रक्रिया सरल हो जाएगी।
टैक्स रेजिडेंसी सर्टिफिकेट (टीआरसी) आवेदन ऑनलाइन दाखिल करने के लिए विंडो का परिचय दें
विदेशी क्षेत्राधिकार में दोहरे कर बचाव समझौते के तहत राहत का दावा करने वाले भारतीय निवासियों को भारत कर अधिकारियों से टीआरसी प्राप्त करने की आवश्यकता हो सकती है। वर्तमान प्रक्रिया में किसी व्यक्ति को समय पर प्रसंस्करण सुनिश्चित करने के लिए कई अनुवर्ती कार्रवाई के साथ कर अधिकारी के पास मैन्युअल रूप से टीआरसी आवेदन दाखिल करने की आवश्यकता होती है। टीआरसी आवेदन के लिए एक ऑनलाइन प्रणाली लागू करने से समय में काफी कमी आने और करदाताओं के अनुभव में वृद्धि होने की संभावना है।
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पैन स्थानांतरण निवारण प्रणाली/प्रक्रिया
कर अधिकारी किसी करदाता के साथ कर निर्धारण सहित सभी वित्तीय लेनदेन की पहचान करने और उन्हें जोड़ने के लिए स्थायी खाता संख्या (पैन) का उपयोग करते हैं। ऐसी स्थिति में, जहां करदाता एक शहर से दूसरे शहर में स्थानांतरित होते हैं या उनकी आवासीय स्थिति में बदलाव की स्थिति में, उनके पैन को स्थानांतरित करने की वर्तमान प्रक्रिया में करदाताओं को दोनों स्थानों पर कर अधिकारी के साथ मैन्युअल आवेदन दाखिल करना पड़ता है, जिससे अक्सर काफी देरी का सामना करना पड़ता है। ऐसे मामलों को बंद करना. इस समस्या के समाधान के लिए, कर विभाग मैन्युअल हस्तक्षेप को समाप्त करते हुए पैन हस्तांतरण अनुरोधों के लिए एक ऑनलाइन पोर्टल लागू कर सकता है।
वन टाइम पासवर्ड पहेली
वर्तमान में, आयकर पोर्टल तक पहुंचने के लिए पासवर्ड रीसेट करना केवल पंजीकृत मोबाइल नंबर पर भेजे गए ओटीपी पर निर्भर करता है। हालाँकि, यदि पंजीकृत मोबाइल नंबर अब सक्रिय नहीं है, तो करदाता अपने खाते तक पहुँचने में असमर्थ हैं। मौजूदा समाधान में सेंट्रलाइज्ड प्रोसेसिंग सेंटर (सीपीसी) को लिखना शामिल है, जो फिर एक नए पासवर्ड के साथ प्रतिक्रिया करता है – एक प्रक्रिया जो अक्सर समय लेने वाली और असुविधाजनक होती है।
इस मुद्दे को हल करने के लिए, कर विभाग को चेहरे की पहचान आदि की अनुमति देकर अतिरिक्त सत्यापन प्रक्रिया के साथ-साथ पंजीकृत ईमेल-आईडी पर ओटीपी भेजने का विकल्प सक्षम करना चाहिए। यह एक तेज़ और अधिक कुशल विकल्प प्रदान करेगा, जिससे पोर्टल तक निर्बाध पहुंच सुनिश्चित होगी और उपयोगकर्ता की सुविधा बढ़ाना।
विदेशी बैंक खाते से/में कर प्रेषण और रिफंड
भारत के बाहर रहने वाले करदाता जिनके पास भारतीय बैंक खाता नहीं है, उन्हें कर भुगतान करने या रिफंड प्राप्त करने में महत्वपूर्ण चुनौतियों का सामना करना पड़ता है क्योंकि ये लेनदेन वर्तमान में भारत में अधिकृत बैंकों तक ही सीमित हैं। इस कठिनाई को कम करने के लिए, कर विभाग विदेशी बैंक खाते से कर भुगतान सक्षम करने और रिफंड प्राप्त करने के लिए वैकल्पिक बैंकिंग चैनल या तंत्र लागू करने पर विचार कर सकता है।
अंत में, कर अनुपालन का डिजिटलीकरण करदाताओं के लिए अत्यधिक लाभ प्रदान करता है, जिससे उनके कर दायित्वों के प्रबंधन में अधिक सुविधा, पारदर्शिता और दक्षता मिलती है। प्रक्रियाओं को सरल बनाने, कागजी कार्रवाई को कम करने और कर अधिकारियों के साथ तेजी से संचार को सक्षम करके, डिजिटलीकरण करदाताओं पर बोझ को काफी हद तक कम कर सकता है, विशेष रूप से दूरदराज के क्षेत्रों में या जटिल कर स्थितियों वाले करदाताओं पर।
(लेखक भारत में केपीएमजी के ग्लोबल मोबिलिटी सर्विसेज, टैक्स के पार्टनर और प्रमुख हैं)
